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送心意

刘诗

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-08-05 09:37

你好! 5月份计提工资：借：生产成本/管理费用等，贷：应付职工薪酬 ，6月份发放，借：应付职工薪酬 贷：银行存款。其实如果是小企业可以不计提的，直接6月份借：生产成本/管理费用等  贷：银行存款，就当6月份发的是6月份工资，而且每个月都往后推迟了，所以影响不大。

胖嘟 追问

2020-08-05 10:57

职员工资都从管理费用过可以吗？可以不分销售，管理等？

刘诗 解答

2020-08-05 11:00

你好！分吧，根据哪些是销售人员，分下。

胖嘟 追问

2020-08-05 11:06

如果5月6号某职工预支1000元，5月15号支付4月份工资3000元，会计分录怎么写？属于小企业要不要计提呢?

刘诗 解答

2020-08-05 11:10

5月6日，借：其他应收款 1000贷：现金 1000  支付工资时，借：管理费用 3000 ，贷：银行存款 2000  贷：其他应收款 1000，小企业，就别计提了，增加工作量。

胖嘟 追问

2020-08-05 11:26

不计提，那5月份记得是4月份工资了，然后每月往后退了，可以吗？

刘诗 解答

2020-08-05 11:27

你好！你就当做预发工资，然后5月份发的就是5月份工资，外部的别人也不知道咯，对吧？

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相关问题讨论
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
多计提了嘛 可以红冲的 之前分录不变金额是负数
2020-07-18 17:19:27
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-07-09 09:41:54
您好，同学，分录如下： 借：费用-年终奖 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2020-03-03 08:41:13
计提时： 借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）——奖金 贷：应付职工薪酬——奖金 发放时： 借：应付职工薪酬—奖金 贷：应交税费—应交个人所得税 银行存款
2020-01-02 14:22:58
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