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宇飞老师

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2020-08-04 22:13

你好，要计算押金的哪个方面。

感动的信封 追问

2020-08-04 22:19

比如这个题的详细讲解，可以说一下吗？

感动的信封 追问

2020-08-04 22:20

比如这个题能详细讲解一下吗？

宇飞老师 解答

2020-08-04 22:25

这边销售时候收取的押金不缴纳增值税，只确认逾期部分的额增值税

宇飞老师 解答

2020-08-04 22:26

5.65是没有逾期的，是不能计算的，包装物只有像白酒这种，一开始收的时候就要缴纳增值税。

感动的信封 追问

2020-08-04 22:28

奥奥，知道了，没有逾期的部分不算，对吧，好的好的谢谢

宇飞老师 解答

2020-08-04 22:33

嗯，不客气，满意请五星好评哈。

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相关问题讨论
你好，要计算押金的哪个方面。
2020-08-04 22:13:53
你好，作为其他应付款－－包装物押金科目
2021-05-07 23:57:54
这个题应该有问题吧
2019-01-07 21:30:18
计算税额适用的时候是要考虑的
2019-12-14 21:55:31
同学， 包装物押金收入计征增值税和消费税举例 (一)非应税消费品包装物押金收入计税举例 某粮油加工厂(增值税一般纳税人)向某粮店销售一批食用植物油, 在价外另收取油桶押金678元,因期限已一年,押金不再退还。 则该笔押金收入应纳增值税为:678(1%2B13%)×13%=78元 (二)应税消费品包装物押金收入计税举例 1、非酒类包装物押金收入 某化妆品厂(增值税一般纳税人)销售化妆品,出惜包装物收取押金 1500元,包装物逾期未还,没收押金则 应纳消费税=1500%2B(1%2B17%)30%=384.62元 应纳增值税=1500÷(1%2B17%)×17%=217.95元 2、酒类包装物押金收入 某酒厂(增值税一般纳税人)主要生产粮食白酒、啤酒、黄酒等酒品 2003年9月发生下列经济业务:9月8日销售粮食白酒一批,同时收 取包装物押金23400元;9月18日销售啤酒一批,同时收取包装物 押金58500元;9月28日,没收已逾期一年的啤酒、黄酒包装物押金 46800元。 该厂2003年9月份包装物押金收入应纳税额计算如下: 应纳消费税=23,400÷(1%2B17%)25%=5000.00元 应纳增值税=23,400÷(1%2B17%)17%%2B46800(1%2B17%)×17% 3400.00%2B6,800.00=10200.00元
2022-06-13 17:46:21
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