附加税的计提是在增值税缴纳的那个月，还是在增值税计提的那个月？

小# 追问

2020-08-04 16:47

但是我有一个进项税的10%加计扣除，也做到增值税计提的那个月？

王老师1 解答

2020-08-04 16:53

计提附加税的增值税，这个增值税是要减掉加计抵减后来计算附加税

小# 追问

2020-08-04 17:29

我知道，那就是不能在缴纳附加税的那个月，计提附加税是吗

王老师1 解答

2020-08-04 17:30

这个不太符合权责发生制原则，就像企业所得税你也是要计提的一样

小# 追问

2020-08-04 17:34

好的，如果我要调整上个月的附加税，是分录反着写，还是用负数

王老师1 解答

2020-08-04 17:36

可以用负数来做的

小# 追问

2020-08-04 17:44

进项税加计扣除这个分录怎么写

王老师1 解答

2020-08-04 17:46

实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。