送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-08-04 16:23

您好
借:应付职工薪酬
贷:银行存款

胖嘟 追问

2020-08-04 16:27

那到实际发工资的时候3000元怎么做会计分录?

bamboo老师 解答

2020-08-04 16:31

实际发放的时候就不需要再写分录了啊
只需要计提

胖嘟 追问

2020-08-04 16:35

不是工资要提前计提  后实际发放在支付吗?

bamboo老师 解答

2020-08-04 16:36

您是计提了预支 还是没有计提的时候预支

胖嘟 追问

2020-08-04 16:43

两种方式都说一下分录怎么写吧

bamboo老师 解答

2020-08-04 16:49

计提了的话 就只要写前面那笔分录
没有计提的话 就写计提的分录
借:管理费用 3000
贷:应付职工薪酬 3000

胖嘟 追问

2020-08-04 16:54

那如果没有计提预支工资4000元怎么做?如果计提过了工资后期预支工资4000元怎么做会计分录?

bamboo老师 解答

2020-08-04 16:58

请问员工工资金额是4000 预支了3000?

胖嘟 追问

2020-08-04 17:18

是的           预支3000元,实际支付4000元

bamboo老师 解答

2020-08-04 17:20

预支的时候:
借:应付职工薪酬  3000
贷:银行存款 3000
计提的时候
借:管理费用 4000
贷:应付职工薪酬 4000
后期实际发放工资
借:应付职工薪酬  1000
贷:银行存款1000

胖嘟 追问

2020-08-04 17:24

每个月可不可以不预支?

bamboo老师 解答

2020-08-04 18:01

可以不预支 实际发放就好了

胖嘟 追问

2020-08-04 20:44

不是,问错了,每个月工资可不可不计提

胖嘟 追问

2020-08-04 20:44

预支是职工着急用钱提前半个月预支工资,不做分录吗?

bamboo老师 解答

2020-08-04 20:45

工资需要每个月都计提的
预支工资前面给您写了分录啊
借:应付职工薪酬 
贷:银行存款

胖嘟 追问

2020-08-04 20:46

工资每个月不计提不可以吗?

bamboo老师 解答

2020-08-04 20:55

工资每个月不计提不可以

胖嘟 追问

2020-08-04 21:02

为什么? 直接借应付职工薪酬   贷银行存款  不可以吗?

bamboo老师 解答

2020-08-04 21:46

不可以 这样的话 您应付职工薪酬借方怎么平?

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相关问题讨论
您好,请问一下计提了吗
2023-03-29 22:00:22
您好。 对冲当时的凭证分录。但是因为涉及到以前年度,所以成本费用要用“以前年度损益调整”科目来核算。借:以前年度损益调整 -100,贷:应付职工薪酬-应付工资 -100 即可。 希望能帮到您。
2020-07-15 21:05:18
你好,可以,计提:借:管理费用等 贷:应付职工薪酬
2020-05-06 13:34:24
按发放的计提就可以的
2020-03-09 11:25:33
你好 借:管理费用-工资4700 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬4700 贷:银行存款4317.86 其他应付款-员工社保 382.14
2019-04-16 17:27:58
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