1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

孔令运老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-15 21:05

您好。
对冲当时的凭证分录。但是因为涉及到以前年度，所以成本费用要用“以前年度损益调整”科目来核算。借：以前年度损益调整 -100，贷：应付职工薪酬-应付工资 -100  即可。
希望能帮到您。

想个新名儿真这么难 追问

2020-07-15 21:19

企业在个税汇算清缴后被员工申诉未在此单位上班但在发工资，现在要将这名员工的工资调整，补交所得税 分录怎么提现？

孔令运老师 解答

2020-07-15 21:30

补缴企业所得税吗？就是上面这个分录，最后把“以前年度损益调整”转到“未分配利润”里边，去做补充申报，重新申报之前年度的申报表，补税。

上传图片  
相关问题讨论
你好，借；其他应收款，贷；库存现金等科目
2020-07-02 11:40:34
借管理费用…工资 贷应付职工薪酬
2020-06-05 10:53:28
你好，做之前工资的相反分录冲销就是了
2020-04-14 14:02:40
你好，扣下的工资又不用单独做分录的，你实际发工资时按照发的金额做账就好了
2020-04-07 11:03:28
你好， 借:其他应收款 贷:库存商品
2019-11-17 07:47:08
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...