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送心意

孔令运老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-07-15 21:05

您好。
对冲当时的凭证分录。但是因为涉及到以前年度，所以成本费用要用“以前年度损益调整”科目来核算。借：以前年度损益调整 -100，贷：应付职工薪酬-应付工资 -100  即可。
希望能帮到您。

想个新名儿真这么难 追问

2020-07-15 21:19

企业在个税汇算清缴后被员工申诉未在此单位上班但在发工资，现在要将这名员工的工资调整，补交所得税 分录怎么提现？

孔令运老师 解答

2020-07-15 21:30

补缴企业所得税吗？就是上面这个分录，最后把“以前年度损益调整”转到“未分配利润”里边，去做补充申报，重新申报之前年度的申报表，补税。

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你好 借；以前年度损益调整等科目 ，贷；应付职工薪酬
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