请问一下，有一个人在公司买社保 ，社保费用全部由公司承担，不做工资，不报个税。为了避免风险，可以这么做吗？把单位承担个人部份290.9元和个人扣除359.35元这部份单独提出来挂往来，也就是说全部由个人承担，后面在挂往来收现金回来冲掉，可以吗？

小魔女 追问

2020-08-04 16:36

老师你帮我看下 我做这个分录对吗，我附上社保单，

朴老师 解答

2020-08-04 16:47

嗯，这样做就可以的

小魔女 追问

2020-08-04 16:54

金额也分对了吗。从单位缴费金额里提取出290.9  个人缴费里提取359.35，挂其他应收，8月份发工资时是不是借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保   库存现金 ，不出现其他应收款这个了，待收到这个人代扣社保650.25时再做分录借；库存现金  贷 其他应收款。另外一个问题其他应收款-社保 二级科目吗 还是个人名字。

朴老师 解答

2020-08-04 16:56

其他应收款－个人社保，这样
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

小魔女 追问

2020-08-04 17:02

那个不做工资 不是也是挂应收吗，那意思是说其他做工资的人扣的个人社保放其他应收款里，然后这个不做工资的650.25也放在其他应收里吗？我比较习惯属于单位员工的扣的个人社保放在其他 应付款里，你觉得我这个分录做得对不对，截图中的

朴老师 解答

2020-08-04 17:07

其他应收或者其他应付款都可以的

小魔女 追问

2020-08-04 17:29

那我这个截图分录对吗？然后8月份发放工资时 借应付职工薪酬  贷 其他应付-个人社保（不含不做工资那个人扣的社保）  库存现金    再做一笔收到代扣代缴社保现金  借  库存现金  贷 其他应收款

朴老师 解答

2020-08-04 17:41

嗯，你的分录也是对的