老师，员工自离了，社保部分扣不回来，怎么做账？

sandy 追问

2020-08-04 14:47

就是我己经计提了，然后现在他己经自离，那我不是冲费用，贷应付职工薪酬？

sandy 追问

2020-08-04 14:54

我计提的是企业部分，那现在个人部分都收不回来，等于是企业付，那不是应该计提到企业部分那边，去做费用？

徐阿富老师 解答

2020-08-04 14:27

你好，可以计入营业外支出

徐阿富老师 解答

2020-08-04 14:29

你好，支付给个人，又收不回来了，不能税前扣除，计入营业外支出很正常，为啥说不是？

徐阿富老师 解答

2020-08-04 14:51

个人部分，本身就是不需要计提的，个人社保，个税都无需计提，企业只是代收代付，个人承担的社保怎么会计入费用呢？

徐阿富老师 解答

2020-08-04 15:00

你好，1   企业部分已经计入费用了，如果收不回来要做调整，那么借营业外支出   借应付职工薪酬-职工社保 负数金额     然后借管理费用（负数） 贷应付职工薪酬-职工社保 负数金额   ，  那这样计入营业外支出，这也没有错啊    2 个人部分，如果收不回，借营业外收入    贷其他应付款或其他应收账-个人社保，，，计入营业外支出，也没有错啊