我们公司采购一批样衣用于直播，采购花了20000元，后面直播没有卖出去就退货了，退了我们18000，请问下这个账应该怎么做，采购的时候，退款的时候还有差额怎么做，然后需要有哪些凭证，需要总经理签字说明吗，没有任何的发票

寒冷的哈密瓜，数据线 追问

2020-08-04 14:12

没有开过发票，采购的时候也没有开发票，会计做的是预付账款，现在直接就货退回去了，然后对方公司打回来18000，现在是把18000的预付账款冲掉吗？那毁损的2000怎么做呢

朴老师 解答

2020-08-04 14:22

２０００计入营业外支出就行了

寒冷的哈密瓜，数据线 追问

2020-08-04 14:24

预付账款可以直接转到营业外支出吗？预付账款不是属于公司的主要经营活动，可以转到营业外支出吗？

朴老师 解答

2020-08-04 14:30

可以的，可以转的哦，

寒冷的哈密瓜，数据线 追问

2020-08-04 14:32

可以转的话，那做营业外支出需要留什么凭证呢，需要总经理签字吗，营业外支出在申报企业所得税时可以抵减吗

朴老师 解答

2020-08-04 14:38

银行付款的２０００的记录就行了，不是抵减，营业外支出是调增缴纳所得税的

寒冷的哈密瓜，数据线 追问

2020-08-04 14:43

就是说这笔没有发票的营业外支出是不可以税前列支的，在计算应纳税所得额时，不得扣除，只有有发票的营业外支出才可以列支吗

朴老师 解答

2020-08-04 14:52

对的，营业外支出要缴纳所得税的

寒冷的哈密瓜，数据线 追问

2020-08-04 14:55

就算有发票的营业外支出也要交所得税么

朴老师 解答

2020-08-04 15:02

有发票就不是营业外支出了

寒冷的哈密瓜，数据线 追问

2020-08-04 15:56

还想麻烦问下奥，如果那个样衣的两万做其他应收款-押金可以吗，那我那18000就冲其他应收，2000再入营业外支出这样

朴老师 解答

2020-08-04 16:00

嗯，这样做就可以的

寒冷的哈密瓜，数据线 追问

2020-08-04 16:01

那您觉得两种方式哪种做法比较好，还是都可以

朴老师 解答

2020-08-04 16:09

都可以的，他俩都行的