公司注销，没有收入，资产为0，但是其他应付款有9万多挂帐，怎么调平能少交所得税

可爱的飞机 追问

2020-08-04 13:08

是的，股东的，报表就直接做实收资本增加，其他应付款减少吗

可爱的飞机 追问

2020-08-04 13:12

增加实收资本需要验资吗

maize老师 解答

2020-08-04 13:15

现在不需要，你写其他应付款转实收资本协议就可以，股东签字同意就可以，实务中这样处理，

可爱的飞机 追问

2020-08-04 13:17

这个协议是需要怎么写，有模版吗，我直接改财务报表中的实收资本和其他应付款可以么，因为我已经去过几次税务局了，每次都有问题被打回来了

maize老师 解答

2020-08-04 13:23

自己写就可以没有模板， 需要写，你做账的时候这个冲掉之后重新填写资产负债表，那是需要资产负债表，资产和负债都是0 才可以，

可爱的飞机 追问

2020-08-04 13:24

重新填写的资产负债表，其他应付款不就是0了么，实收资本增加，资产也要清零吗

maize老师 解答

2020-08-04 13:30

是的，资产不能有数据， 这个对应负债也需要清0 了

可爱的飞机 追问

2020-08-04 13:34

那我是其他应付款的金额是多少实收资本就做多少吗，这样资产才能为0，要是
资产有余额的话往哪调呢

maize老师 解答

2020-08-04 13:38

做销售处理，需要看你们章程上实收资本多少，多于注册资本不能做实收资本了，可以做资本公积下面

可爱的飞机 追问

2020-08-04 13:38

注册资本是1000万

可爱的飞机 追问

2020-08-04 13:45

货币资金有余额怎么做销售处理呢

maize老师 解答

2020-08-04 13:50

那可以用于还债，借其他应付款，贷库存现金/银行

可爱的飞机 追问

2020-08-04 13:51

负债就只有其他应付款有余额了，这个意思就是说我的实收资本和其他应付款金额做的一样，这样资产和负债就全部为0，这样可以么

maize老师 解答

2020-08-04 14:01

可以的，你这个实收资本没有到账话可以，

可爱的飞机 追问

2020-08-04 14:03

税务局能查到实收资本有没有全部到账吗

maize老师 解答

2020-08-04 14:08

可以看你们账和报表，你报表上面实收资本，

可爱的飞机 追问

2020-08-04 14:10

这个公司之前都没有做账

maize老师 解答

2020-08-04 14:14

......那你咋去几次？你不是给财务报表给税局吗？你给啥，没有要求查账吗，我看同行说专管员要看3年账？

可爱的飞机 追问

2020-08-04 14:15

没说查帐啊，就要提交财务报表

可爱的飞机 追问

2020-08-04 14:16

因为我第一次去财务报表全部是零报的，回来改了之后上午又去的，但是说要交2万多的税，我就没继续报了

maize老师 解答

2020-08-04 14:24

我看学员反馈说需要查账？带上账本给专管员看，需要交2万需要看你们啥情况这个，原则要是啥都没有那应该没有税，你们之前汇算清缴有吗，是查账吗，你们这个之前有开发票吗，有没有之前没有交的税，印花税都申报过吗，