老师，缴纳社保的费用有个人部分和单位部分，可否都做为公司的费用？做成本抵扣企业所得税

李梦露 追问

2020-08-04 11:06

个人部分呢？

森林老师 解答

2020-08-04 11:07

同学，您好，个人部分是公司代扣代缴的，不是公司的费用。

李梦露 追问

2020-08-04 11:07

如果个人部分想用来做成本票，应该如何做处理？

森林老师 解答

2020-08-04 11:07

同学，您好，这个是不可以的。

李梦露 追问

2020-08-04 11:12

个人部分，借：管理费用―保险费   贷：应付职工薪酬    借：应付职工薪酬    贷：银行存款   是不是这样做的？

森林老师 解答

2020-08-04 11:14

同学，您好，主要的会计分录如下：
计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。
发放工资：借应付职工薪酬-工资1000  贷银行存款970  其他应付款-个人社保20  应交税费-个人所得税10
缴个税时：借应交税费-个人所得税   贷银行存款10
缴社保时：管理费用-社保单位100   其他应付款-个人社保20  贷银行存款120.