老师好！请问下，以往年份挂着：其他应收款的数，今年才开具成本费用票回来。请问拿到这些成本费用票可以入今年的成本费用吗？

虚心的荔枝 追问

2020-08-04 11:20

汪老师你好了!我这个问题比较严重，可能要麻烦你帮我剖析了。万分感谢你！除了 发票开具过来是今年的日期外，费用本身是去年发生的，证明材料也是去年的。如果做以前年度损益调整的话，原先2019年账面是10多万的盈利，如果这次40多万的费用发票2019年度能够开具给我们公司入账得话，2019年度就是变成亏损了，也不会按照净利润10多万计提了法定盈余公积。现在我不知道要如何做，才最省事，最安全？

maize老师 解答

2020-08-04 11:30

这个你想税前扣除，需要去纳税调减之前汇算清缴表这个才可以，做以前年度损益调整，贷其他应收款， 借未分配利润 贷以前年度损益调整，不能做本年费用和成本，

虚心的荔枝 追问

2020-08-04 11:37

老师，2019年汇算清缴已经做完了，就不去动它了，就不去调以前的汇算清缴表可以吗？

maize老师 解答

2020-08-04 11:43

那你这个开回来没有啥用了，你不去改之前，也没有之前税前扣除，就相当废票了，要不就改40多万的费用发票 合同和这个相关证明材料改今年20年，那这个才可以做20年账上费用这个

虚心的荔枝 追问

2020-08-04 12:38

老师，证明材料改不到的，系统记录的，而且是连续性的。如果这样我就直接入今年费用，然后2020年汇算清缴就直接调增就可以了，行不？

maize老师 解答

2020-08-04 12:46

可以，那你记得后面纳税调增，