工程款项很多，经常有来了票没有付款的，或者是付款没有来票的。我财务经理的意思是所有付款的来票的都在预付科目过度一下。而我并没有这样做。是没有来票付款的在预付科目做了，之后来了发票的都是在应付体现了。预付和应付相反记账是可以一样的吗？

高娅莎 追问

2020-08-04 08:12

预付是冲的预付，应付冲的应付。意思是比如工程合同款300万。没有发票预付100万时，借：预付账款100 贷银行存款100。来了发票200万时。借：在建工程180 借：税20万。 贷：应付账款200  。 借：应付200。 贷：预付100万，银行存款100万。我这样做的

小云老师 解答

2020-08-04 09:41

不对，来了发票200万时。借：在建工程180 借：税20万。 贷：预付账款200 。  借：预付100万，贷银行存款100万

高娅莎 追问

2020-08-04 09:43

就是一直在预付账款体现就好了，不要转到应付账款里面，弄弄得很复杂是吧

小云老师 解答

2020-08-04 09:44

复杂是一方面，也不符合准则规定

高娅莎 追问

2020-08-04 09:45

那我全部这样做的，怎么办

高娅莎 追问

2020-08-04 09:59

需要全部都要调账吗

小云老师 解答

2020-08-04 10:58

原则上应该都改过来

高娅莎 追问

2020-08-04 10:58

工程款都结算了的，就可以不用调整了吧

小云老师 解答

2020-08-04 11:27

原则上做错的都要改

高娅莎 追问

2020-08-04 14:35

那种从来没有走过预付账款科目的，一直在应付科目的没有关系是吧，老师

小云老师 解答

2020-08-04 15:23

是的，那种没有关系

高娅莎 追问

2020-08-04 16:13

固定资产的电梯保险是否计入固定资产

小云老师 解答

2020-08-04 16:25

达到预定可使用状态前的是