老师，2019年有13万全部挂其他应收款-A公司，没有先预计费用，2019年账面有2万的净利润，并在2020年6月才补计提2019年的法定盈余公积。2020年7月份，这13万的费用发票突然回来入账了，这样的发票属于跨期发票，入账为：借：利润分配-未分配利润13万，贷：其他应收款-XX 13万。同时法定盈余公积如何处理呢？又是2020年6月才补计提的，难不成8月份的账面直接冲销掉2020年6月补计提的法定盈余公积吗？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2020-08-03 21:25

你好，同学。
你这里现在补了相关的利润，那么同时要按总利润10%提取盈余公积处理。
你这是冲之前年度的盈余公积的。
借利润分配  未分配利润  13-1.3
盈余公积  1.3
贷其他应收款   13

虚心的荔枝追问

2020-08-03 21:40

好的老师，然后税务方面需要做如何处理吗？比如2020年的汇算清缴？再比如2019年的汇算清缴已经是做完的了，也是不用再理它了是吗？

陈诗晗老师解答

2020-08-03 21:43

如果调整后，就表示之前多交了税，现在是
借递延所得税资产
贷以前年度损益调整

虚心的荔枝追问

2020-08-03 23:54

老师老师，企业是按照小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目呢

陈诗晗老师解答

2020-08-04 09:46

没有这个科目，就直接用未分配利润处理的

精选问题

老师，客户是那种家庭农场，他之前变更法人，变成清税问

已经清税了就不需要报税了答
水电站经营权出租给另一个电站经营，收取了1年的承问

发票由出租方开具。若为单纯经营权出租（无资产移交），税目按 “销售无形资产 — 其他权益性无形资产”，一般纳税人 6%、小规模 3%（现行减按 1%）；若附带电站厂房 / 设备等资产租赁，按 “经营租赁服务 — 不动产 / 有形动产租赁”，不动产 9%（老项目可简易 5%）、有形动产 13%。预收款纳税义务发生在收款当天，建议在合同中明确业务性质避免税目争议。答
你好，工资复制上月后，专项附加扣除可以复制么？我操问

同学，你好你是哪里复制？？个税申报表吗？答
筹建期工资，在申报企业所得税时，需要填写到已计入问

您好，筹建期工资在申报企业所得税时，需要填写到已计入成本费用的职工薪酬中。答
老师这个月2号报税，我的代办里面什么都没有，我直接问

我要查询里面有个一户查询纳税人信息‌查询进入后选择“‌税务登记信息‌”或类似选项，在详细页面查找“‌征收方式‌”字段，系统会直接显示当前方式答

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