老师 我想问一下 上个月我们企业支付宝支付的货款是10万元 其中有43.6 是服务费 但是呢 我把这43.6也做成了库存商品 这个月 该怎么调账呢？该怎么做分录？43.6是企业支付宝提现到对公账户收取的服务费 然后支付宝开过来的发票还是专票

Marmalade . 追问

2020-08-03 18:29

我之前做的分离是 采购商品 借：库存商品 贷：应付账款 支付采购费 借：应付账款 贷：其他货币资金  这个月可以像你说的那样调账吗？

bamboo老师 解答

2020-08-03 18:40

可以啊 只是库存商品科目错了 只调整库存商品就好了

Marmalade . 追问

2020-08-03 18:43

老师 我有点不能理解 你做的这个分录呢 麻烦你帮我重新做一下呢 谢谢

bamboo老师 解答

2020-08-03 18:52

就是冲减库存商品43.6 然后把冲减的金额计入进项税额跟财务费用 可以理解么

Marmalade . 追问

2020-08-03 18:55

是先做红字冲减吗？ 借：库存商品43.6 （红字）贷：应付账款43.6（红字） 然后再做 借：财务费用 借：应交税费 贷：应付账款 这样吗？

Marmalade . 追问

2020-08-03 19:14

还是说 直接做 借：财务费用43.6 借：应交税费 贷：库存商品43.6

bamboo老师 解答

2020-08-03 19:35

直接就按我前面那样写分录就好了
红冲库存商品 增加财务费用跟进项税额

Marmalade . 追问

2020-08-03 19:45

按你前面的做 借：库存商品43.6 借：应交税费进项税额 借：财务费用43.6  那贷方怎么做呢？不太能理解呢

bamboo老师 解答

2020-08-03 19:48

不需要写贷方了
借方有正数有负数 相抵就好了
借：库存商品 -43.6
借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方蓝字
借：财务费用-手续费  借方蓝字

Marmalade . 追问

2020-08-03 19:51

那老师 发票上面开的是服务费 我记入管理费用好一点 还是财务费用好一点

bamboo老师 解答

2020-08-03 20:01

服务费的话计入管理费用比较合适
如果是手续费的话 计入财务费用

Marmalade . 追问

2020-08-03 20:04

好的 谢谢老师 那这个专票金额比较小 我能不能不抵扣 直接做管理费用 如果直接做费用的话 是不是要去发票勾选平台 勾选不认证抵扣 然后我签名

bamboo老师 解答

2020-08-03 20:06

不抵扣的话 可以去增值税综合服务平台做勾选不抵扣操作

Marmalade . 追问

2020-08-03 20:07

好的 谢谢老师

Marmalade . 追问

2020-08-03 20:11

那如果这个月支付的服务费 还没有收到发票 挂哪个科目好一点

bamboo老师 解答

2020-08-03 20:12

计入其他应付款科目就好了

Marmalade . 追问

2020-08-03 20:20

好的 谢谢老师

Marmalade . 追问

2020-08-03 20:23

老师 还有一个问题哈 像对公账户转出去的钱 摘要明细跟发票的不一样 是必须按对公账户的摘要来做账吗 还是按实际收到的发票明细入账

bamboo老师 解答

2020-08-03 20:58

按实际收到的发票明细入账

Marmalade . 追问

2020-08-03 21:01

谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-08-03 21:01

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快