老师，房地产营销策划公司的员工工资计入什么科目

住进时光里bx 追问

2020-08-03 16:54

具体的会计科目涉及到哪些，比如发放人员工资得时候

住进时光里bx 追问

2020-08-03 16:55

这是我做的，不对吧

邹老师 解答

2020-08-03 16:59

你好
计提工资的时候，借 ；劳务成本，贷；应付职工薪酬
支付，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
结转成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本

住进时光里bx 追问

2020-08-03 17:02

这个成本需要每个月结转成本，还是季度结转就可以，小规模纳税人。

邹老师 解答

2020-08-03 17:03

你好，成本是有收入的时候就结转，没收入就不用结转

住进时光里bx 追问

2020-08-03 17:04

哦，管理人员的工资计入什么科目呢

邹老师 解答

2020-08-03 17:10

你好，管理人员的工资计入管理费用科目核算

住进时光里bx 追问

2020-08-03 17:14

直接发放没有计提，到季度申报所得税时结转到主营业务成本，我做的凭证对吗？

住进时光里bx 追问

2020-08-03 17:15

没有计提直接发放的，到季末结转到主营业务成本申报所得税，是吗？

邹老师 解答

2020-08-03 17:22

你好，需要先计提让，然后结转
正确的处理是：
计提，借 ；劳务成本，管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
支付，借；应付职工薪酬，贷；银行存款
结转成本，借；主营业务成本，贷；劳务成本

住进时光里bx 追问

2020-08-03 17:25

那策划服务收入开票后收到款项后，怎么做分录

邹老师 解答

2020-08-03 17:30

你好
开具发票，借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
收到款项，借；银行存款，贷；应收账款

住进时光里bx 追问

2020-08-03 17:32

就是不涉及预收账款过渡科目了，直接计入主营业务收入对吧。

邹老师 解答

2020-08-03 17:34

你好，是的，是这样的