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果
于2020-08-03 16:00 发布 2026次浏览
佟老师
职称: 税务师,中级会计师
2020-08-03 16:01
你好,你方开具红字信息表就做进项税额转出
果 追问
2020-08-04 09:34
你好,我是7月份开了红字信息表给对方的。对方是8月份才开红字发票给我。目前我正准备申报7月份的增值税申报。请问要把进项转出填入7月份增值税申报表吗?
佟老师 解答
2020-08-04 10:27
是的,您的理解正确,需要填写在7月申报表中
2020-08-04 10:31
老师,可是有的老师说是以开出红字发票为准,意思对方是8月份才开的红字,应该在申报8月份时才做进项转出?我有点懵
2020-08-04 11:24
参考《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》)以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
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佟老师 | 官方答疑老师
职称:税务师,中级会计师
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果 追问
2020-08-04 09:34
佟老师 解答
2020-08-04 10:27
果 追问
2020-08-04 10:31
佟老师 解答
2020-08-04 11:24