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小小羊老师

职称： 中级会计师

2020-08-03 15:31

借：库存商品 9000  应交税费-应交增值税（进项税额）1000  贷：银行存款 10000

小# 追问

2020-08-03 15:32

水果的农产品，他给我开的发票是免税的，但是我给购买方开具的是专票

小小羊老师 解答

2020-08-03 15:34

取得农产品免税发票的分录是上面写给您的分录

小# 追问

2020-08-03 15:35

农产品的购买，那个进项税不是购买金额乘以税率吗

小# 追问

2020-08-03 15:37

免税的水果，是购买价乘以税率，不是付款金额包含了税款呀

小小羊老师 解答

2020-08-03 15:41

买价1万乘以扣除率

小小羊老师 解答

2020-08-03 15:41

按这个计算出进项税额的

小# 追问

2020-08-03 15:42

付款我就付了一万，那个进项税怎么进入进账里？

小小羊老师 解答

2020-08-03 15:44

借：库存商品 9000 应交税费-应交增值税（进项税额）1000 贷：银行存款 10000
分录显示只支付了10000元

小# 追问

2020-08-03 15:46

不是要，那个税率是买价乘以税率，10000×9%等于900的嘛

小小羊老师 解答

2020-08-03 15:46

如果是购入后直接出售的
借：库存商品 9100 应交税费-应交增值税（进项税额）900 贷：银行存款 10000

小小羊老师 解答

2020-08-03 15:47

扣除率有9%和10%两种，分情况决定

小# 追问

2020-08-03 15:49

但是入库的单价就跟农户给我开的发票不一样了啊

小小羊老师 解答

2020-08-03 15:52

按扣除进项后的金额计算入库单价

小# 追问

2020-08-03 15:54

是这样吗？

小小羊老师 解答

2020-08-03 15:54

你好，是这样的处理

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借：库存商品 9000 应交税费-应交增值税（进项税额）1000 贷：银行存款 10000
2020-08-03 15:31:18
同学你好 计提进项税 借:应交增值税--进项税 贷:产品销售成本 进项税的计算: 进项税=产品销售成本(含税)x农产品核定率x销项税率/(1%2B销项税率) 农产品核定率=上年投入的农产品金额(含税)/上年生产成本(其中农产品含税)
2022-02-18 17:01:04
你好，借应交税费一应交增值税(进项税额)，借原材料(用负数)
2019-04-09 22:42:11
您好，一般情况下，借；库存商品，主营业务成本等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2019-02-16 10:30:49
你好 借库存商品 应交税费 贷 银行存款或应付账款
2019-10-16 10:33:54
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