老师，一般纳税人新购买税控盘，在附表4里填了本期发生额440，这440在主报表上体现不了的是吗？

花木兰 追问

2020-08-03 10:44

这个我会填，现在还没有销项，我是问税控盘购买费用能抵扣销项税的款440元，会在注表上体现吗？

江老师 解答

2020-08-03 10:45

没有销项，不用缴税，不用填写此表，就是属于有税时再填写减免税申报表

花木兰 追问

2020-08-03 10:47

但是我也要填本期发生额呀，只是不填本期实际抵减额啊。。 老师请回答我，这个440会在主表上体现吗？

江老师 解答

2020-08-03 11:09

如果是按你说的只填写440元，不在主表中体现，在主表中体现时就是减免税额了。你这样填写，就是属于期末有可以减免税的金额440元，在附表四中有余额

花木兰 追问

2020-08-03 11:09

有余额就是对的吧？

江老师 解答

2020-08-03 11:11

是的，你说的完全正确，是附表四形成余额额440元，不在主表中体现440元。因为现在还没有减免税