老师，公司购入一辆二手车，用现金支付19000.但是开具的二手车销售统一发票金额是10000，该以哪个金额入账？当月购入车辆，向保险公司买车险，对方已开具增值税专用发票，我公司已付款，这个车险专票可以抵扣么？

茉 ~ 司 追问

2020-08-03 09:19

领导说是估价呢，是不是应该按10000入账啊？

meizi老师 解答

2020-08-03 09:20

你好 如果是这样的话  你们现金支付了 应该按支付的金额来做   他们开票开少了。 不然你按10000入账  你多支付的9000无法入哦

茉 ~ 司 追问

2020-08-03 09:26

那我按19000入账，但开票金额10000，票面价格和支付价格不符也可以么?

meizi老师 解答

2020-08-03 09:28

你好  应该是少开票给你们了。 就按19000来入账   少开票的  那部分 到时折旧记得汇算调整

茉 ~ 司 追问

2020-08-03 09:32

折旧做汇算调整是什么意思呢，折旧是按19000算？

meizi老师 解答

2020-08-03 09:33

你好 意思就是你本来19000来做固定资产 但是你发票只有1万  那么9000元没有发票 这个9000元产生的折旧费  税务上不认可 要调整处理

茉 ~ 司 追问

2020-08-03 09:36

那就是说折旧按10000计算，9000要做调整，那9000计入什么科目，怎么做分录？

meizi老师 解答

2020-08-03 09:37

你好  借固定资产19000贷库存现金19000  一起做

茉 ~ 司 追问

2020-08-03 09:44

我还是不明白，你说的折旧怎么处理，计算折旧是按10000还是19000？按10000的话，9000这个计入什么费用？

meizi老师 解答

2020-08-03 09:47

你好 我说的是汇算纳税调整的时候才考虑这个。 你现在做账正常做19000 到固定资产去 。 现在不区分10000和9000  次年汇算调整纳税调表里面去填写9000对应的折旧费调增处理。

茉 ~ 司 追问

2020-08-03 09:50

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-08-03 09:53

没事的 希望能帮到你