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小赵老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师

2020-08-02 19:11

您好，如果您收到发票的时候入账科目为待认证进项税额，则本月认证后需要将待认证进项税额转入到进项税额科目，是需要做账的。如果您当时直接就是入的进项税额，则不需要再记账。但是第一种方法是合理的。

紫色忧郁1980 追问

2020-08-02 19:13

我之前计入的是待认证进项税额，那我8月份才认证的发票，是不是借应交税费应交增值税进项税额 贷应交税费应交增值税 待认证进项税额

小赵老师 解答

2020-08-02 19:15

您好，对的，您的理解正确。这样待认证进项税额期末余额就是零。

紫色忧郁1980 追问

2020-08-02 19:16

嗯嗯，不过有留抵税额，是不是可以不用管了

小赵老师 解答

2020-08-02 19:26

您好，是的，企业是一个持续经营的，有留抵也很正常。

紫色忧郁1980 追问

2020-08-02 19:27

留抵税额不用做分录吧

小赵老师 解答

2020-08-02 19:29

您好，不需要的，他是进项多于销项的一个余额，是不需要单独做账的。

紫色忧郁1980 追问

2020-08-02 19:29

好的，谢谢

小赵老师 解答

2020-08-02 19:29

不客气，感谢您的咨询，如对您有所帮助，请帮忙给个评价，谢谢

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相关问题讨论
借：应交税金-待抵扣进项税
2019-12-20 11:00:00
你好，你司需要到税务局开已纳税证明就可以凭你司的记账联复印件认证及入账。
2017-09-20 11:27:40
您好，可以抵扣联复印件入账
2019-12-09 21:04:53
您好，如果您收到发票的时候入账科目为待认证进项税额，则本月认证后需要将待认证进项税额转入到进项税额科目，是需要做账的。如果您当时直接就是入的进项税额，则不需要再记账。但是第一种方法是合理的。
2020-08-02 19:11:57
同学你好，抵扣联是单独存放的；
2021-04-13 10:27:24
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