老师：服务行业的公司，预付一笔职工工资后，想做入主营业务成本如何做分录？

毛毛 追问

2020-08-02 18:12

预付时如何做分录

venus老师 解答

2020-08-02 18:18

预付给某人工资时:（相当于个人借支）

借：其他应收款-----某

贷：库存现金
从工资扣除预付的工资时：（应付的工资刚好等于借支的，如果应付工资大于借支，再贷记库存现金或银行存款）

贷：应付职工薪酬

贷：其他应收款-李某

毛毛 追问

2020-08-02 18:27

这里己经记了其他应收款和应付职工薪酬，如何转换为主营业务戎本呢？

venus老师 解答

2020-08-02 18:37

借:主营业务成本

贷:应付职工薪酬
就可以了