老师，银行存款多出200多万，查不到账的情况下怎么办呀

王兴平 追问

2020-08-02 14:45

这都是几年的账了，以前老会计做都是按照收付实现制做的，没有应收应付，所以银行账这一块是对不上的，多了200多万，我们是工业企业，我现在想按照权责发生制做，所以我现在不知道怎么办了，账是没办法查的，几年的太多了，业务量又大。有没有别的办法，老师

立红老师 解答

2020-08-02 14:46

你好，这个没有办法了，要不就得新建账套，然后按现在的银行存款的正确数做为期初余额。

王兴平 追问

2020-08-02 14:48

那以前老会计做的按收付实现制，我接着这种方法做可以吗？对吗？

立红老师 解答

2020-08-02 14:49

你好，不能用收付实现制；我国会计准则规定，企业是要采用权责发生制的。

王兴平 追问

2020-08-02 14:50

我能不能把多出来的银行存款挂到法人的账上，可行？或者转到应收账款里，可以吗

立红老师 解答

2020-08-02 14:51

你好，转到应收账款上将来是需要平账的；这个多金额不好平账的。

王兴平 追问

2020-08-02 14:52

他是有好多的应收账款，那挂到法人头上可行呢

立红老师 解答

2020-08-02 14:58

你好，是这样，不管挂到哪里，将来都是需要平账的；主要是这么大的金额，账不好平的。

王兴平 追问

2020-08-02 15:03

他实际应收是有的，内账有确切的数字，只是和银行数额对不上。

王兴平 追问

2020-08-02 15:06

他的内账健全，有几个会计在做，应收应付都有确切的数据，不过调整之后不能和银行存款刚好对上。

立红老师 解答

2020-08-02 15:12

你好，如果是这样，要以按账数据将应收应付准确的数字先调整了，然后调整后的差额计入法人的往来款。

王兴平 追问

2020-08-02 15:14

太感谢了，老师

立红老师 解答

2020-08-02 15:15

不客气的，祝您学习愉快