老师，有个问题请教，现在老板想把这两家公司的报表合起来，甲公司是最开始建立的，乙公司后来成立，成立时甲公司借款给乙公司，甲公司做账是：其他应收款-乙公司158万，乙公司做账是：其他应付款-甲公司138万，另外20万乙公司入了实收资本。老板现在要把两家公司的报表都合到甲公司中体现，以后做账也都合到一块，只在甲公司中体现，请问我在刚开始合的时候，怎么处理他们的其他应付款和其他应收款，我需要在期初设置的时候怎么处理？

传统的楼房 追问

2020-08-02 16:13

那老师我这样的话，一抵消的话，我借方还有一个其他应收款-乙公司20万，请问这个20万怎么处理呢

陈诗晗老师 解答

2020-08-02 16:25

没有了啊，你这抵消分录，贷了其他应收款，就没有余额了的

传统的楼房 追问

2020-08-02 16:35

甲公司做账是：其他应收款-乙公司158万，乙公司做账是：其他应付款-甲公司138万，另外20万乙公司入了实收资本。

传统的楼房 追问

2020-08-02 16:36

应付和应收相抵只能抵138万

传统的楼房 追问

2020-08-02 16:37

还剩下20万在其他应收款

传统的楼房 追问

2020-08-02 16:37

请问这个20万我怎么把它处理了？

陈诗晗老师 解答

2020-08-02 16:54

借 实收资本  20
贷 其他应收款  20

这里是合并报表不认可子公司间的这些分录，直接抵消处理的

传统的楼房 追问

2020-08-02 17:27

好的谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2020-08-02 17:58

不客气，祝你工作愉快。