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慧老师

职称： 税务师,中级会计师

2020-08-02 09:11

你好，这个题是计算2019年末计税基础，不是2019年7月份的

Time with you 追问

2020-08-02 09:29

是呀，那税法前面6个月的摊销额难道和会计一样嘛？为什么直接年末用720去摊了呢？没反应过来呀？好懵

慧老师 解答

2020-08-02 09:31

你好，2019年7-12月份的应该是80%75，现在这个题再问你到年末余额

Time with you 追问

2020-08-02 09:39

老师，我明白了，税法的摊销额是(800－800/5*6/12)*175%括号里面算出来的就和会计的年末账面价值相等的，是这样理解嘛？

慧老师 解答

2020-08-02 09:48

你好，是的税法有个加计扣除75%，所以比账面大

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相关问题讨论
资产计税基础有发票的固定资产的原值。
2024-03-25 17:59:24
你好！计税基础，就是发票金额，税收折旧跟账上的折旧一致
2024-05-24 15:55:46
您好，麻烦发下题目
2022-03-29 07:28:31
您好 因为无形资产每年都要摊销 减少账面价值 所以计税基础需要扣除无形资产摊销
2023-08-15 20:21:01
累计折旧指企业在报告期末提取的各年固定资产折旧累计数。该指标按会计“资产负债表”中“累计折旧”项的期末数填列。 固定资产的价值在使用的过程中，会因为种种因素(磨损、陈旧)不断地减少，我们称之为折旧。累计折旧实际上就是固定资产更新准备金的合计数 资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，即某项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额。 资产的计税基础是假定企业按照税法规定进行核算所提供的资产负债表中资产的应有金额。 一般情况下，税法认定的资产取得成本为购入时实际支付的金额。在资产持续持有的过程中，可在未来期间税前扣除的金额是指资产的取得成本减去以前期间按照税法规定已经税前扣除的金额后的余额。
2020-05-15 10:40:36
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