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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-08-01 16:46

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陈诗晗老师 解答

2020-08-01 16:49

借 以前年度损益调整  400
库存商品  1600
应交税费 增值税  260
贷 应收账款  2260

借 应收账款 或 坏账准备   100
贷 以前年度损益调整   100

借 应交所得税  400*15%
贷 以前年度损益调整  400*15%

损益金额为  损益400-100=300
减少所得税为 400*15%=60，但之前由于确认100坏账递延所得税资产25
300-60+25=265

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