- 送心意
玲老师
职称: 会计师
2020-08-01 15:52
小灰毛,纳税人连续12个月不含税,销售额超过500万,会强制成为一般纳税人
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因为之前一直做的都是只有营业税的服务行业,所以突然遇到小规模纳税人就感觉有些混乱。求指教
例如 该公司是服务行业,主营范围就是提供咨询帮助。收到咨询费1000元
按照税率,增值税应该30元
提问 1 增值税的分录是否应该为
借 银行存款 1000
贷 主营业务收入 970
应交税费---应交增值税 30
2 缴税时是不是应该为
借 应交税费---应交增值税 30
贷 银行存款 30
3 在地税申报缴纳城建税,教育费及地方教育费附加时的计税依据应该是1000元还是 970元???
4 感觉这种咨询的服务行业应该是前不久才营改增的,做账时可以直接按照平时小规模纳税人的方法来做么?还是有什么特殊的营改增的科目???
求解。如果分录有错误请帮忙指出。。谢谢诸位大神
2015-09-29 11:27:25

应纳税额=销售价格/(1+3%)*3%
2019-03-01 11:14:44

小规模纳税人的应纳税额是按照收入总额实行简易计税的方式来确定的,具体计税方法是:按照每月实际发生的收入由自行口头确定本月收入总额,在每月应纳税额表中找出本月收入总额相应的月应纳税额,并将月应纳税额乘以税务机关规定的税率,即为本月应纳税额。对于某些生产经营类型的小规模纳税人,可采用专项附加扣除的方式确定应纳税额。
2023-02-27 16:27:25

您好
请问您单位有利润表么 是季度所得税申报么
2019-07-18 12:39:54

你要算所得税么,所得税这个需要看你们是查账还是核定,查账这个看的就是你所得税申报表上面那个实际利润额这个数
2019-07-18 12:45:36
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