老师，我6月代扣员工个税扣少了，7月实际交了个税才发现，那我七月账里要怎么调整一下

楠楠8pe8ch 追问

2020-08-01 12:00

还是没看懂

郭老师 解答

2020-08-01 12:07

分录看懂了吗
没看懂举个例子，上月少扣了10
这个月20
上面的金额30

楠楠8pe8ch 追问

2020-08-01 14:12

我发工资的时候：借职工薪酬10贷:社保5个税1银行存款4，下个月申报个税时，发现个税交了1.1，那么我这个月分录怎么做，或者说怎么调整

郭老师 解答

2020-08-01 14:15

借应付职工薪酬，0.1贷应交税费0.1

楠楠8pe8ch 追问

2020-08-01 14:17

那要是发工资时多扣了员工的个税，交的时候发现，这月怎么调整

郭老师 解答

2020-08-01 14:21

你好，做上面相反的分录。

楠楠8pe8ch 追问

2020-08-01 14:31

像这种少扣了不用收回来，多扣了不用再给员工补回去吗？

楠楠8pe8ch 追问

2020-08-01 14:32

而且这样做分录我职工薪酬解放或者贷方就有余额了呀

郭老师 解答

2020-08-01 14:51

你少扣了，下个月多扣出来，就是少给他发工资

郭老师 解答

2020-08-01 14:51

多扣出去的，借应交税费贷应付职工薪酬，你的应付职工薪酬不就多了，发下去借应付职工薪酬贷银行还款不就可以了吗？多发工资

楠楠8pe8ch 追问

2020-08-01 14:53

但老师，我们是当月计提工资当月发放，也就是这个月发的是上个月的工资，每个月都是平的

楠楠8pe8ch 追问

2020-08-01 14:53

还有没有其他处理方式

郭老师 解答

2020-08-01 14:53

计提的工资没有变化，计提没有多，也没有少，是你发工资的时候给人家少发了，或者多发啦。

楠楠8pe8ch 追问

2020-08-01 16:14

对对，我们当月计提当月发放，计提多少就发了多少，发工资的那一步也就是我们代扣个税的那个一步，这个个税是我们预扣的，下月申报了这个月的个税才发现了数对不上

郭老师 解答

2020-08-01 16:15

那就借应付职工薪酬贷应交税费

楠楠8pe8ch 追问

2020-08-01 16:16

应付职工薪酬就有余额了呀

郭老师 解答

2020-08-01 16:18

下月你的工资不计提吗？

楠楠8pe8ch 追问

2020-08-01 16:19

计提啊，但那是在下个月才计提，我就要这个月账职工薪酬那里没有余额

郭老师 解答

2020-08-01 16:21

下月计提20
个税1
借应付职工薪酬20
贷应交税费1.01
银行20-1.01