建安企业异地项目开票缴纳的随征个人所得税能否记入成本

小戴哥 追问

2020-08-01 11:36

那如何消解放余额呢

小戴哥 追问

2020-08-01 11:36

借方余额

邹老师 解答

2020-08-01 11:37

你好，计提了个人所得税，就可以消除了
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

小戴哥 追问

2020-08-01 11:42

这个是开票时必须要征收的，和实际工资没有关系，不能入薪酬啊

邹老师 解答

2020-08-01 11:43

你好，这个是工资薪金的个人所得税吗？

小戴哥 追问

2020-08-01 11:49

完税凭证明目是个税但是，是开票时就必须要按照开票金额征收的，和实际发放的一点关系也没有

邹老师 解答

2020-08-01 11:51

你好，如果是工资薪金个人所得税，计提就是，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
虽然这个税款与实际发放的工资金额没有关系，但是分录还是这样处理的

小戴哥 追问

2020-08-01 11:51

那借方余额就无法消除了，一直带下去吗

邹老师 解答

2020-08-01 11:58

你好
缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
计提的时候，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
这样两个分录下来之后，应交税费——个人所得税就没有借方余额了啊

小戴哥 追问

2020-08-01 12:03

那应付职工薪酬不就有余额了吗，因为这个是无法收回的或者不需要个人承担的

邹老师 解答

2020-08-01 12:04

你好，这个是单位预交的个人所得税，应当从职工工资负担的个人所得税里面扣除才是的

小戴哥 追问

2020-08-01 12:06

和个人没有关系，是开票的时候税务局必须要收的，也就是要公司负担的

小戴哥 追问

2020-08-01 12:07

无法要求个人负担

邹老师 解答

2020-08-01 12:58

你好
缴纳的时候，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
如果之后这个税款不从个人工资扣除，那单位就需要转到营业外支出核算的