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玲老师

职称： 会计师

2020-08-01 08:58

您好，正常做应交税费，这个科目，然后在期末把减免的增值税结转到营业外收入

. 追问

2020-08-01 09:08

那么申报增值税报表的时候 营业外收入要算到当期收入吗

玲老师 解答

2020-08-01 09:09

您好，这个营业外收入不交增值税，需要缴纳所得税

. 追问

2020-08-01 09:24

不交增值税我知道 那么季度所得税第一栏本期收入是否需要包含减免税收入这一项呢

玲老师 解答

2020-08-01 09:27

您好，您方便截图发来看一下吗？看一下那个栏的名字，具体写的什么？，

. 追问

2020-08-01 09:51

老师我是想问一下季度所得税第一栏营业收入 是否包括减免税金

玲老师 解答

2020-08-01 10:02

这个营业收入就是利润表上的营业收入，就是你账上的主营业务收入加其他业务收入，不包括其他的

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相关问题讨论
您好，小规模发生收入，计提增值税销项，按3%计提。
2016-11-04 22:00:56
您好，正常做应交税费，这个科目，然后在期末把减免的增值税结转到营业外收入
2020-08-01 08:58:40
我是小规模的，收入分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金增值税 借:增值税附加税 贷:应交税金附加税 然后缴税 借:应交税金增值税 附加税 贷:银行存款 可是这中间仿佛差了一部，到利润表时候只显示了附加税没体现出来增值税，如果中间加一步那么应交税金那个科目月末余额又不对了，该怎么处理啊！谢谢啦
2015-10-13 08:41:10
那还需要做计提增值税~销项税吗--需要确认应交税费--应交增值税的，由于享受免征，再做 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2019-10-22 12:41:56
不需要交税的情况下，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-08-04 14:31:17
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