对方公司给我们转了2万的保证金，这个分录应该怎么写

天蓝 追问

2020-07-31 22:06

当时因为网银出了点问题，为了测试网银，公司给我转了2万，然后收到我我又立刻转给公司了，这个又该怎么写呢

笛老师 解答

2020-07-31 22:08

收到时  借：银行存款2万    贷：其他应付款 2万
返还时  借：其他应付款2万   贷：银行存款 2万

天蓝 追问

2020-07-31 22:24

我们公司是做商贸的，我们直接打款给厂家，然后厂家直接发货给我们的甲方，这个分录该怎么写
后期厂家开了发票给我们的时候又该怎么写

笛老师 解答

2020-08-01 09:15

付款给厂家，借:预付账款   贷:银行存款 
厂家发货给客户，你们可以不用做账，等发票到了一起做就可以
厂家开票给你们，借:库存商品  应交税费－应交增值税－进项税  贷:预付账款
如果客户先付款给你们，就借:银行存款 贷:预收账款
随后给客户开发票，借:预收账款 贷:主营业务收入   应交税费－应交增值税－销项税