交保证金和退保证金分录怎么做？

招财猫 追问

2017-06-09 10:08

问法人借款和给法人还款分录怎么做？

邹老师 解答

2017-06-09 10:08

借；银行存款  贷；其他应付款 
借；其他应付款 贷；银行存款

招财猫 追问

2017-06-09 16:36

计提工资及发放工资分录？

邹老师 解答

2017-06-09 16:49

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221