老师，我们月底进项大于销项，月末把进项转入应交税费/未交增值税的借方，账务处理就是这样做吧？

伊米阳光 追问

2020-07-31 14:32

老师那么下个月有销项了怎么处理？  这样不就是留抵税额吗？  下个月月末继续结转，在借方余额不用交税，贷方就需要交税了吧

邹老师 解答

2020-07-31 14:43

你好，下个月根据销项，进项税额再做相应的结转分录就是了，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷方余额就代表需要缴纳的税款了

伊米阳光 追问

2020-08-01 08:07

老师，个人所得税人员离职后，状态为非正常，就不用填写工资了吧，离职没有工资了

邹老师 解答

2020-08-01 09:03

你好，离职之后，这个员工就不需要再做工资薪金个人所得税申报的

伊米阳光 追问

2020-08-01 09:08

老师进项抵扣勾选每个月什么时候做

邹老师 解答

2020-08-01 09:08

你好，可以月底 进行，也可以次月15日之前

伊米阳光 追问

2020-08-01 11:25

老师，如果销项大于进项怎么做结转，分录怎么写

邹老师 解答

2020-08-01 11:27

你好，销项大于进项
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—未交增值税