老师，做完土地清算，企业申报应补土地增值税20万，清算应补30万，那我怎么做账呢？

好巧不巧 追问

2020-07-31 15:12

老师，企业申报的时候还欠税，没交完，比如电子税务局是还有10万元，滞纳金1万元，现在要补申报10万元，那我要在电子税务局里的申报10万元吗？

朴老师 解答

2020-07-31 15:18

嗯，要申报十万元的

好巧不巧 追问

2020-07-31 15:44

老师，7月份的时候交了比如是3万元，不知道是交的是2019年企业申报欠的，还是算2020年清算后交的部分税款。那我应该怎么出这个分录？

好巧不巧 追问

2020-07-31 15:46

老师，现在没看交完税款，也要做这两笔分录吗？提取时借: 税金及附加 贷:应交税金--土地增值税 缴纳时借:应交税金--土地增值税 贷:银行存款等

朴老师 解答

2020-07-31 15:57

直接按照缴纳的来做就行了，提取时借: 税金及附加 贷:应交税金--土地增值税 缴纳时借:应交税金--土地增值税 贷:银行存款等

好巧不巧 追问

2020-07-31 16:01

提取时是计提的意思吗？7月交的，是在8月做7月份账时同事做这两笔分录吗？

朴老师 解答

2020-07-31 16:14

对，就是计提的意思哦