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送心意

秀秀老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2020-07-31 10:39

你好  先补提所得税   借:所得税费用 5800贷:应交税费-应交所得税    支付时:   借:应交税费-应交所得税5800   营业外支出   90   贷:银行存款5890

💕Yao💕 追问

2020-07-31 10:43

那第一笔分录呢

💕Yao💕 追问

2020-07-31 10:43

退回的款项那笔分录

💕Yao💕 追问

2020-07-31 10:47

还需要重新计提吗  去年的计提过了也缴费了  就是汇算清缴填错了 导致退回

秀秀老师 解答

2020-07-31 10:52

不符合政策退回时，做相反的分录   
   借:银行存款5100
       贷:应交税费-应交所得税5100     
借:应交税费-应交所得税5100
贷:所得税费用5100
也可以与补缴的合起来做一笔分录，只是一眼看起来不是很清楚，但是也可以这样做的   补提所得税  
 借:所得税费用700  
      贷:应交税费-应交所得税700      
     借:银行存款5100   
      应交税费-应交所得税700
       营业外支出90
     贷:银行存款5890

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借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交所得说借：应交税费--应交所得税贷：银行存款借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-06-12 09:34:02
你好借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款 借利润分配 贷未分配利润
2021-07-14 16:02:41
你好，借:利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2017-08-23 19:31:13
你在首页搜索汇算清缴或者是企业所得税找下有课程，企业所得税不分小规模和一般纳税人
2019-03-08 10:56:32
1、调整应交税费 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2、缴纳应交税费 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2020-06-08 19:57:36
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