老师,您好,三免三减半2004年到2006年应该是减半的征收,递延所得税负债的余额800为什么要分阶段不同税率计算呢,麻烦您重点讲一下我划线的部分,谢谢!
沫小柒
于2020-07-31 10:08 发布 2397次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-07-31 12:33
你看一下图片,你这里的话,四年的话存在这个暂时性差异,那么前面两年是这个暂时性差异的增加,后面两年是暂时性差异的,减少也就是抵消。在后面抵消的时候,有的年度是12.5%减半的税率,有的年度是正常税率。所以说,你再确认未来可抵扣的这个递延所得税的时候,是要按照你抵扣年度的一个税率来确认现在的递延所得税,所以说这里就是说,你是再减半,期间抵扣就是按照25%/2算。
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你好,因为递延所得税资产也产生所得税费用的
2021-09-04 11:05:29
你好,同学。
借 所得税费用
递延所得税资产
贷 应交 税费
递延所得税负债
2020-05-24 17:14:35
可能是负数的,如果本期是转回就可能是负数的。
2020-06-01 13:34:58
你好,递延所得税=-(递延所得税负债期末余额-期初余额)-(递延所得税资产期末余额-期初余额)
2020-02-03 18:25:18
如果递延所得税负债期初有余额,但本期未产生递延所得税负债,那么本期递延所得税负债发生额应该等于递延所得税负债期初余额减去期末余额。
也就是说,本期递延所得税负债发生额=递延所得税负债期初余额-递延所得税负债期末余额。
2023-12-05 10:55:19
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沫小柒 追问
2020-07-31 16:33
陈诗晗老师 解答
2020-07-31 16:50