我们雅安市汉源县社保缴费还是单位减免状态，但是医保基数没有出来，7月份的社保我已缴费但是医保没有缴费怎么做账

快乐每一天 追问

2020-07-31 10:08

会计分录怎么做

森林老师 解答

2020-07-31 10:11

同学，您好，七月缴纳的社保没有单位部门，直接做借其他应收款，贷银行存款，收到员工工资扣回来的个人部门，借银行存款，代其他应收款就可以了。医疗如果需要计提，借管理费用医疗，贷应付职工薪酬-医疗款，实际缴的时候，借应付职工薪酬-医疗款，贷银行存款。

快乐每一天 追问

2020-07-31 10:18

我们公司有5个人，只有一个人买了社保，其他4个人工资都是老板垫资，公司公账目前属于亏损状态

森林老师 解答

2020-07-31 10:22

同学，您好，你是要问什么吗。

快乐每一天 追问

2020-07-31 10:23

我意思这种情况我怎么计提

快乐每一天 追问

2020-07-31 10:24

医保单位交多少都不知道怎么做计提

森林老师 解答

2020-07-31 10:25

同学，您好，我觉得你们人数少，要不先不要计提，实际缴纳的时候知道数据了再做账。

快乐每一天 追问

2020-07-31 10:29

那我更迷糊了，这个月我社保交了504，医保没有缴，我们公司有5个员工，只有一个购买了五险其他4个人没有买你看这是我上个月做的账。

森林老师 解答

2020-07-31 10:42

同学，您好，你的账我看的有点晕。我大约给你讲一下，一个员工工资是1000元，缴保险是20单位  个人10。那这里只有10需要在工资里扣，单位社保20需要直接做费用。所以会计分录如下：
计提工资：借管理费用-工资1000  应付职工薪酬-工资1000
发放工资：借应付职工薪酬-工资1000   贷：银行存款990  其他应收款10（个人承担的保险10元）
计提保险：借管理费用-养老20    贷 应付职工薪酬-养老20
缴纳保险：借应付职工薪酬-养老20（单位承担20）  其他应收款10（个人承担）  贷银行存款。

同学，已经给你把常用分录做好了，你比对着把单位的数据放进去就可以了。

快乐每一天 追问

2020-07-31 10:58

你这个分录是把工资和保险分开写的我是把工资和保险并在一起的分录

森林老师 解答

2020-07-31 10:59

同学，您好，应该分开写的，要不你自己都已经晕了。

快乐每一天 追问

2020-07-31 11:00

那之前都是并一起写的这个月分开写会不会有影响

森林老师 解答

2020-07-31 11:02

同学，您好，不会影响的，早改早受益，加油。