暖暖老师，在吗？报关的金额少于收汇的金额什么原因，少几百元，如何做账？

春天的花儿 追问

2020-07-31 11:08

老师，问了差额是运保费，差不多有千元左右。收汇金额和形式发票是一致的

暖暖老师 解答

2020-07-31 11:13

运保费是其他应收款这个属于

春天的花儿 追问

2020-07-31 11:35

就是其他应收款还挂那个国外的单位吗？收钱是一笔收的

暖暖老师 解答

2020-07-31 11:58

差额挂其他应收款，来了钱再冲减

春天的花儿 追问

2020-07-31 12:06

已经是收到的钱呀，怎么冲呢？是公司为国外公司代垫的运费吧？这个就没有发票了

暖暖老师 解答

2020-07-31 12:24

来了冲减其他应付款，

春天的花儿 追问

2020-07-31 12:42

老师，这样做账可以吗？公司开了发票:借:应收账款  贷:主营收入   应该也不是代垫的运费，就是运费是公司收的，收回来，收到运费和货款，冲减应收账款和其他应收款，其他应收款就一直挂账吗？

暖暖老师 解答

2020-07-31 13:45

其他应收款如果有保费就不可以一直挂着的

春天的花儿 追问

2020-07-31 13:55

1、如何冲呢？收款时是贷其他应收款，冲其他应收款时在借方，对应的贷方是什么科目呢？也要有发票吗？     2、还有种情况是不包括关税算的专用缴款书的金额比付款和形式发票金额多几百美元，是什么原因呢？海关好像是说给估算加的运保费，这种情况怎么做账分录是什么呢？老师能用数字举例子吗？

春天的花儿 追问

2020-07-31 14:28

老师，出口的收款那个差额是帮对方代垫的运费又收回来的，有发票

暖暖老师 解答

2020-07-31 15:20

有发票也冲往来款，发票我们部门做费用

春天的花儿 追问

2020-07-31 15:25

借:应收账款      销售费用——代垫运费   贷:其他应收款     主营业务收入   收款时:借:银行存款   贷:主营业务收入   其他应收款

春天的花儿 追问

2020-07-31 15:25

出口代垫运费这样做分录对吗？

春天的花儿 追问

2020-07-31 15:58

老师还在吗？做账有点着急

暖暖老师 解答

2020-07-31 16:02

你的分录可以的这样

暖暖老师 解答

2020-07-31 16:02

今天有事没能及时回复，请谅解

春天的花儿 追问

2020-07-31 16:03

1.有点不明白为什么收回来的还做费用
 2、还有种情况是不包括关税算的专用缴款书的金额比付款和形式发票金额多几百美元，是什么原因呢？海关好像是说给估算加的运保费，这种情况怎么做账分录是什么呢？

暖暖老师 解答

2020-07-31 16:17

你说的这情况我也没遇到过实操作中

春天的花儿 追问

2020-07-31 16:26

谢谢老师。第一种情况你遇到过是吧？你说我那样做分录可以。但我有点不明白为什么收回来的还做费用

春天的花儿 追问

2020-07-31 16:27

谢谢老师