请问老师，公司去年的5W的原材料成本发票被税务局认定虚开，今年应该怎么调账？

追逐我的明天。 追问

2020-07-31 08:58

我做的分录是  借：以前年度损益调整  贷：应交税费-所得税    借：本年利润-未分配利润   贷：以前年度损益调整   但是总感觉少了什么

追逐我的明天。 追问

2020-07-31 09:00

当时购入的时候，做的是  借：应付账款   贷:银行存款    借：工程施工   应交税费（增值税）    贷：应付账款

暖暖老师 解答

2020-07-31 09:01

你这个只是调增了所得税，还有成本部分呢

追逐我的明天。 追问

2020-07-31 09:04

成本部分应该怎么调，红冲吗

暖暖老师 解答

2020-07-31 09:05

借库存商品
贷以前年度损益调整

追逐我的明天。 追问

2020-07-31 09:11

老师这样做不太对吧
我们是购入原材料，没有通过库存商品核算
因为是建安业，所以成本科目的工程施工

暖暖老师 解答

2020-07-31 09:15

你这部分最后是进入了商品的成本
那就是你的额成本科目

追逐我的明天。 追问

2020-07-31 09:17

老师，没明白

暖暖老师 解答

2020-07-31 09:33

你好成本的会计分录是什么

追逐我的明天。 追问

2020-07-31 09:37

这是整个流程的会计分录

暖暖老师 解答

2020-07-31 09:40

里边怎么没有确认成本的分录，有收入

追逐我的明天。 追问

2020-07-31 09:58

确认收入的时候结转的成本

暖暖老师 解答

2020-07-31 10:02

借工程施工
贷以前年度

追逐我的明天。 追问

2020-07-31 10:10

那以前年度损益调整不就有余额了吗

暖暖老师 解答

2020-07-31 10:16

再记上你前边的那分录呀还要

追逐我的明天。 追问

2020-07-31 10:21

借：以前年度损益调整   贷：应付账款  是这样吗

暖暖老师 解答

2020-07-31 10:49

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：本年利润-未分配利润 贷：以前年度损益调整

追逐我的明天。 追问

2020-07-31 11:02

需要调整应付账款科目吗

暖暖老师 解答

2020-07-31 11:04

这里不需要调整应付账款