送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-31 07:40

您好,1可以按实质重于形式入账,公司承担租赁费用,同时挂账欠法人款项。但没发票不能企业所得税扣除。

小林老师 解答

2020-07-31 07:41

您好,ABC公司处理同上。

65596818 追问

2020-07-31 07:46

就是说这个税金法人自己承担对吗?
另外A是总合同的面积比如800,BC是小部分面积比如20,因为都是一个法人,那他不是要承担800+20+20面积的房租吗?

小林老师 解答

2020-07-31 07:49

您好,若不开发票不涉及个税,就是公司不能企业所得税扣除。

小林老师 解答

2020-07-31 07:50

您好,承担840房租的租金可以由公司承担。

65596818 追问

2020-07-31 08:06

老师我说的税金就是所得税不能税前扣除,调增小微要交5个点的税,如果房东能开票这5个点房东承担了对吧

小林老师 解答

2020-07-31 08:16

您好,是的,出租方开票税点很可能超过5%。

65596818 追问

2020-07-31 10:40

老师,那房东开不了票, A如果去税务代开给BC,他的收入要交增值税,所得税可以税前扣除了对吗?

小林老师 解答

2020-07-31 16:43

您好,A承租房屋。代开发票是取得收入,需要缴纳增值税。BC企业所得税可以税前扣除。

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相关问题讨论
您好,1可以按实质重于形式入账,公司承担租赁费用,同时挂账欠法人款项。但没发票不能企业所得税扣除。
2020-07-31 07:40:33
把银行回单复印,把发票复印。付钱的那个公司做应收,借:应收账款 ,财务费用 贷:银行存款 。 另一家公司做应付, 借 :财务费用 贷:应付账款
2018-05-18 11:22:23
您好!没有。有都是违法的。
2017-11-03 11:34:20
你好 ;    那你就补做账 ; 借利润分配-未分配利润 贷 预付账款或者应付账款。  原来挂的借方那个科目  
2022-01-10 10:02:03
你好,这个是外帐的吗?做不了投资款的,只能做借款,投资款的话需要去评估,而且得有发票。
2022-04-08 17:48:34
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