老师，我们会计当月的进项税额直接计入应交税费-应交增值税-进项税额，当月的进项也大于销项，为啥期末结转进项做了这样一笔分录，借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-待认证进项税额

XX 追问

2020-07-30 18:48

那她增值税申报表里的进项数只填的是待认证转到进项税额里的，那本月产生的进项税额那里去了？

郭老师 解答

2020-07-30 18:49

借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个不就是本月的进项。

XX 追问

2020-07-30 18:51

那她为什么不把待认证转到进项里的数和本月的进项数合计填到申报表的进项里呢

XX 追问

2020-07-30 18:52

只填着待认证转到进项里的

郭老师 解答

2020-07-30 18:52

借进项贷待认证，这个进项没有在本月的进项里面吗？

郭老师 解答

2020-07-30 18:53

没有在附表二35栏里面吗？

XX 追问

2020-07-30 20:12

老师，是这意思，当月采购商品产生的进项税额直接进入了应交税费-应交增值税-进项税额，并且进项大于销项，为什么她月底还要把待认证进项税额转到进项税额

郭老师 解答

2020-07-30 20:13

你好，待认证结转到进项，这个是之前做了待认证，没有认证，做了帐，然后结转到进项，
你能看懂这个吗？

XX 追问

2020-07-30 20:15

结转到进项不就是成了当月的进项税了吗

郭老师 解答

2020-07-30 20:15

你好是的，属于当月的进项。

XX 追问

2020-07-30 20:17

意思就是当月的进项有2部分，一部分是当月采购商品的进项税额，另一部分是待认证转进去的

郭老师 解答

2020-07-30 20:20

你好是的，有可能是这样。

XX 追问

2020-07-30 20:20

还有什么可能？

郭老师 解答

2020-07-30 20:20

有可能只有当月采购商品的进项，也有可能当月购入费用的进项。

XX 追问

2020-07-31 10:09

那结转进去的不算进项？

郭老师 解答

2020-07-31 10:54

只要在借方的进项都算
都属于进项