老师这道题不是应该写借:递延所得税资产 (200-15)×25%=46.25么？

496442316 追问

2020-07-30 17:14

老师没太看懂您做的计算

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 17:14

你这里不是递延所得税资产，是递延所得税负债，这样计算和你上面的结果一致，怕你不理解，所以分步计算处理的

496442316 追问

2020-07-30 17:56

老师那这种方式怎么计算得到138.75呢

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 17:58

(925-740)*(1-25%)=138.75
你看一下上面的计算

496442316 追问

2020-07-30 18:44

老师能给说明一下为什么是递延所得税负债么？

496442316 追问

2020-07-30 18:44

还有就是为什么是(1-25%)

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 19:11

25%是所得税的啊，你这里(925-740)*25%是递延所得税资产，
要减这递延所得税资产，余下的才是损益净额。

496442316 追问

2020-07-30 19:16

老师你刚才说的是递延所得税负债

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 19:17

(925-740)*(1-25%) 这是净损益，
(925-740)*25%这是递延所得税负债。