老师，对方给我们的专票开错了，我们认证抵扣了，现在对方已经开过来一正一负，借：进项税 贷：进项转出 金额相等，这样做行不行？

蓝冰 追问

2020-07-30 14:10

对方是建筑公司，给我们盖楼的，  借：在建工程  （负数）  借：进项税（负数）   贷：银行存款（负数）     再做一遍正数的，应该这样做吗？

meizi老师 解答

2020-07-30 14:12

你好  应该做 借在建工程  贷进项税转出  然后 负数发票 根据做 ：借在建工程负数 贷银行存款负数    在按发票做一遍  借在建工程 进项税贷银行存款

蓝冰 追问

2020-07-30 14:40

老师，没看懂，对方开出的负数发票怎么做账？正数的怎么做？

meizi老师 解答

2020-07-30 14:43

你好    1.  先做转出  你不是发票错误了嘛     借在建工程 贷进项税转出   2 收到红字发票做 ： 借在建工程负数 贷银行存款负数  3.在按发票做一遍 借在建工程 进项税贷银行存款

蓝冰 追问

2020-07-30 15:10

假设金额是100，税额是10
借：在建工程  -100
       贷：进项转出  10
              银行存款   -110
借：在建工程   100
       进项  10
      贷：银行存款  110

老师，这样对不对？

meizi老师 解答

2020-07-30 15:13

你好  不对哦。 你已经认证 要转出 要先做转出分录；1. 先做转出 借在建工程  10贷进项税转出  10 ； 2 收到红字发票做 ： 借在建工程-110 贷银行存款-110   3.在按发票做一遍 借在建工程100 进项税10贷银行存款  110

蓝冰 追问

2020-07-30 15:23

不能把1和2 合并吗？

meizi老师 解答

2020-07-30 15:27

你好  你要开红字信息表  你就要转出分录  做账  。然后收到红字发票在做红冲分录  不是你直接就来红冲的 你要体现转出

蓝冰 追问

2020-07-30 15:53

开红字信息表时没做转出，现在收到一正一负的发票后，一起补上行吗？

meizi老师 解答

2020-07-30 15:58

你好  所以你要去做转出  你分录都没处理对 。你要按我说的去做   可以的  一起补