老师好 我方是中间商(销售商)，卖出去的商品发生了质量问题被扣了2万多元，现向供货商索赔这笔款 1.我方未给客户开红票直接赔的款，不开票可以不 2.是供货商开红票给方还是我方给供货商开红票 3.我方今年一直未开票，我方一般纳税人 4.半年前发的货 鉴于以上情况我该如何办

风 追问

2016-07-12 21:19

看来该我方开具，因已认证抵扣，并且已超过半年了，
1.开具后的进项转出怎么分录，
2.成本已结转，该怎么办
现在已跟供方说了叫对方开红票，还有什么补救办法

晓海老师 解答

2016-07-11 15:52

你好！没有发票外账税务局不承认这费用，红票你们两方都可以开，半年前发货在摘要里注明就可以

晓海老师 解答

2016-07-12 21:07

1）购买方提交申请单
若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。
（2）购买方税务机关开具通知单
购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）购买方将通知单交予销售方
购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。
（4）销售方开具红字专用发票
销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。

（1）销售方提交申请单
若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。 
（2）销售方税务机关开具通知单
销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。
（3）销售方开具红字专用发票
销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。 
 
 
 答案补充 
 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票：
（1）因开票有误购买方拒收； 
（2）因开票有误等原因尚未交付。

当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票：
（1） 购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出；
（2） 购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时：
①专用发票抵扣联、发票联均无法认证；
②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符；
③专用发票认

晓海老师 解答

2016-07-12 21:29

你好！客户退给你，你退给供应商，成本也要重回，进项税转出处理看看这里

http://www.kuaiji.com/shiwu/1433806

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