老师们好，请问下小规模所免增的增值税销项税计入什么科目

cccccc 追问

2016-07-11 15:38

就是想当于，我们的所交的税实际还要多些是吗，所免交的增值税计入了营业外收入，那就要在所得税里核算了是吗？小规模如果没有超过3万远的起征点，所免交的增值税也是做入营业外收入吗？

邹老师 解答

2016-07-11 15:28

借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

邹老师 解答

2016-07-11 15:34

你好，小规模一般没有税负率之说

邹老师 解答

2016-07-11 15:40

计入营业外收入，会影响利润总额，但是不一定缴纳所得税
是的