单位准备注销，存货，无形资产，长期待摊费用，其他应付款都有且金额很大，请问这些怎么调整

陌北 追问

2020-07-30 10:54

应该怎么记账呢

陌北 追问

2020-07-30 10:55

其他应付款挂的是法人名下

meizi老师 解答

2020-07-30 10:59

你好    存货变卖 你就正常做收入 和结转成本处理 。 无形资产 要看你是变卖还是报废 。 你要清楚是怎么业务怎么处理 才好给说分录

陌北 追问

2020-07-30 11:00

存货和无形资产都做报废处理

meizi老师 解答

2020-07-30 11:05

你好 那你就做   借待处理财产损益贷库存商品  借营业外支出贷待处理财产损益  ；；； 无形资产报废 ：借营业外支出      累计摊销  贷无形资产

陌北 追问

2020-07-30 11:13

存货报废处理需要做已交税费-应交增值税进项税额转出吗，还有长期待摊费用是负的，一次性结转会计怎么处理

陌北 追问

2020-07-30 11:14

其他应付款大部分挂的是法人名下需要怎么调整

meizi老师 解答

2020-07-30 11:17

你好正常报废不做转出 。如果非正常 就要转出的 。  长期待摊费用 是负数 你说的是借方有余额的话  你做的是什么科目的账   。 其他应付款的  你要还给老板  不还就做借其他应付款贷营业外收入

陌北 追问

2020-07-30 11:23

长期待摊费用是贷方余额

meizi老师 解答

2020-07-30 11:25

你好  你们之前怎么做账的 怎么会贷余额了   你应该之前冲多了 吧

陌北 追问

2020-07-30 11:28

如果按照你说的这样调的话，其他应付款调整成营业外收入，这样的话最后营业外收入大于营业外支出，多了两百多万，最后还是要补税

meizi老师 解答

2020-07-30 11:28

你好   是的  你这个其他应付款转营业外收入  会增加利润的

陌北 追问

2020-07-30 11:29

交接过来的，没有账本，只有一个明细账，现在准备注销，去税务老师那边说是债权债务，存货那些不能有

meizi老师 解答

2020-07-30 11:32

你好 是的 都不能有余额的

陌北 追问

2020-07-30 11:34

那就是说到还是要补税

meizi老师 解答

2020-07-30 11:35

嗯   你们实际这样的情况也会存在补税的。 除非你之前是亏损   弥补亏损后还是亏损就不用缴纳企业所得税