老师，我今年入职的这家公司，电子税务局我的增值税申报表一直有这个数字在这，请问是怎么回事啊

奥利给 追问

2020-07-30 09:46

是不是我税控设备的费用，累计下来有700可以抵扣增值税还未抵扣的啊？

maize老师 解答

2020-07-30 09:47

是的，这个是可以全额抵减增值税还没有抵减

奥利给 追问

2020-07-30 09:48

那我8月初申报增值税的时候要抵扣的话，是在哪一栏填数据就可以了?

maize老师 解答

2020-07-30 09:50

第4列这个下面和主表23栏，一、一般纳税人
填报涉及表格：
1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

奥利给 追问

2020-07-30 09:52

还有是不是填完申报后，还需要做税控设备抵扣进项税的分录啊

maize老师 解答

2020-07-30 09:53

需要看之前会计做没有做，没有就补上，抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   
借：管理费用   负数

奥利给 追问

2020-07-30 09:55

那我现在抵扣的就是以前年度的支付的税控盘费用，现在跨年去抵扣借：管理费用 负数；这样操作是没有问题的吧

maize老师 解答

2020-07-30 09:58

没有问题，这个金额不大，直接冲掉就可以，

奥利给 追问

2020-07-30 09:59

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-30 10:02

我先回复别的学员了