技术服务开发公司，基本就是人员工资，全部入研发支出了。帐上有收入没有对应的营业成本。怎么处理

文艺的野狼 追问

2020-07-30 09:09

但是账上有收入呀，研发成功就直接卖了，没有对应的营业成本，能行吗

玲老师 解答

2020-07-30 09:11

你好，一般来说收入和成本应该配比，您销售了有收入就应该有对应的的成本，

文艺的野狼 追问

2020-07-30 09:11

我们是高新技术企业，一直用的加计扣除，所以前面人员工资都入研发支出-费用化支出了，月末结转进管理费用了。导致账上有收入，没有主营业务成本

玲老师 解答

2020-07-30 09:35

如您研发的软件，这个软件研发时的支出就是成本，然后您销售就结转对应这个销售成本，然后每个月发生的人工费也可以记在成本里

文艺的野狼 追问

2020-07-30 09:36

但是公司还想享受研发费加计扣除的政策。所以我很纠结

玲老师 解答

2020-07-30 09:37

您好，加记扣除和您实际成本不发生冲突，加计扣除是所得税时可以加计扣除，平时正常做帐

文艺的野狼 追问

2020-07-30 09:39

不是进管理费用-研发费的才可以加计扣除吗

玲老师 解答

2020-07-30 09:40

您好，记在研发支出的费用化支出和资本化支出的都可以加计扣除，只是扣除的比例不一样

文艺的野狼 追问

2020-07-30 09:40

我做账时候都是先进项目研发支出-费用化支，月底转管理费用了。那你的意思是研发支出费用化支出可以直接转主营业务成本？

玲老师 解答

2020-07-30 09:44

你好 实际发生支出时 借研发支出-费用化支出/资本化支出  费用化支出期末转到管理费用  资本化支出完工时转到无形资产等

文艺的野狼 追问

2020-07-30 09:46

我们就是销售软件的，无形资产可以当做存货销售吗

玲老师 解答

2020-07-30 09:49

你好 ，要 是销售的研发成功后可以做库存商品入库

玲老师 解答

2020-07-30 09:50

研发成功的软件 就是您的商品

文艺的野狼 追问

2020-07-30 10:06

那作为存货的话，怎么做账。我有点混乱

玲老师 解答

2020-07-30 10:08

你好 也是正常入库 出库销售就可以

文艺的野狼 追问

2020-07-30 10:11

那这种就享受不了加计扣除了吧

玲老师 解答

2020-07-30 10:14

您好，如果您是高新企业，还是享受加计扣除的，只要您符合规定就可以