两夫妻开了两间加工店，老婆当法人的称A厂，老公当法人的称B厂。在3月份B厂开了一份材料票给A厂，合共100000元，货款未支付。同事，老公私人在2020年1-6月份期，以私人银行账户借款入A厂，截止至今，A厂您老公270000元债务。 2020年8月份，老公开的B厂因各种原因，决定注销。现请问老师。老婆A厂之前欠B厂的10万元货款，应如何处理呢？

陈诗晗老师 解答

2020-07-29 21:43

你好，同学。
这注销前，这相关的欠款是要按正常的归还处理，如果归还不了，作为营业外收入处理，要交所得税的。

陈诗晗老师 解答

2020-07-29 22:27

就是说你在注销之前，你的债权债务都是要进行一个清理债权收不回的，作为坏账损失处理债务就说没办法支付的是作为营业外收入处理，要全部清理之后再去进行清算。

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 15:30

J，应付账款贷营业外收入。

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 15:36

分录和计算都没有问题，如果说是没办法收回的这个款项，就是借坏账准备贷应收账款。

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 15:50

借 坏账准备
贷 应收账款
你这坏账不用转啊，就是 一个正常科目。

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 15:57

你难道之前不计提坏账的吗
借 信用减值损失
贷 坏账准备

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 16:05

那你现在用上面的两个分录同时处理，不是营业外支出。

陈诗晗老师 解答

2020-07-30 16:22

不用，信用减值准备，是一损益 类科目，期末结转本年利润处理

华女 追问

2020-07-29 22:11

现在是注销的B厂有未收帐款哦！B厂老板又不想购物商银行走帐，怎么

华女 追问

2020-07-29 22:14

两夫妻开了两间加工店，老婆当法人的称A厂，老公当法人的称B厂。在3月份B厂开了一份材料票给A厂，合共100000元，B厂货款未收。


2020年8月份，老公开的B厂因各种原因，决定注销。现请问老师。老婆A厂之前欠B厂的10万元货款，应如何处理呢？老公不想走公司帐收款。

华女 追问

2020-07-29 22:17

这10万元应该属于B厂的资产，应收账款

华女 追问

2020-07-30 15:23

也就是说，如果A厂不支付那10万货款，就属于营业外收入，需要缴纳经营所得税是吗？请问会计分录如何做

华女 追问

2020-07-30 15:34

A厂是个休户，查账征收，这10万需要交经营所得税，10W*0.05=562.2元，需交562.2元税费，是吗？
在确实不需要转款后，就做一笔：借：应付账款  货：营业外收入。老师，请问是这样理解吗？

华女 追问

2020-07-30 15:35

那B厂无法收回此笔货款，请问会计分录如何做呢？

华女 追问

2020-07-30 15:38

请问坏账准备，最后需要结转到那里去呢？
求分录

华女 追问

2020-07-30 15:55

坏账准备属于资产类料目，这样一直挂账吗？这不是企业的损失吗，不可以抵减利润，从而少交税吗？

华女 追问

2020-07-30 16:04

小企业，一直没有计提坏账。我可以直接做一笔：借：营业外支出  贷：应收账款吗

华女 追问

2020-07-30 16:20

提取坏账准备后，不是要定期将坏账转入到管理费用吗？