老师，上个月有一笔款未收到已经开了票，冲了无票销项税额了，那我是不是要在7月收到款项直接确认收入纳税？

奇葩小妞???????????? 追问

2020-07-29 16:14

不是这样的，老师，应该要确认销项的，因为上月原本要确认开票的销项，我把无票的一部分去抵开票的了

张艳老师 解答

2020-07-29 16:16

我把无票的一部分去抵开票的了？--这句话怎么理解？
还有“”冲了无票销项税额了“”--这句话怎么理解？

奇葩小妞???????????? 追问

2020-07-29 16:17

就是原本以为无票收入是包含开票的这一部分的，所以就减去开票的那部分了

张艳老师 解答

2020-07-29 16:20

请您用具体数字描述一下，可以吗？没太看明白您的描述。
1、您上个月具体开票的数字是多少？其中未开票收入的数字是多少？
2、把无票的一部分去抵开票的了？--这个是什么情况？
请您将具体业务详细介绍一下，老师才好帮您分析解答

奇葩小妞???????????? 追问

2020-07-29 16:25

无票收入21779.85，开票未收到款是2293.58，以为这开票是无票收入的，所以就把无票的21779.85减去2293658去确认无票收入。这样原本应该确认的2293.58就少确认了

张艳老师 解答

2020-07-29 19:24

这样的话，严格将是做这2293.58收入的补充申报增值税的。不过您可以在7月份做这笔收入的确认和增值税申报就是了。