请问销售的原材料要填领料单吗？还是销售出库单？

哭泣的电灯胆 追问

2020-07-29 15:35

那如果是属于维修加工的，有领用材料的，这个除了领料单，还要写出库单吗？

邹老师 解答

2020-07-29 15:42

你好，只需要填写领料单就可以了

哭泣的电灯胆 追问

2020-07-29 15:43

那这个领料单是在做哪一步会计分录的时候做为附件的呢？

邹老师 解答

2020-07-29 15:48

你好，领料单是放在维修加工领用的分录后面作为附件

哭泣的电灯胆 追问

2020-07-29 15:50

那在做成本这一步的时候要放那些单据呢

邹老师 解答

2020-07-29 15:53

你好，做成本这一步，你是指哪个分录呢？

哭泣的电灯胆 追问

2020-07-29 16:03

我只是觉得如果有领用的话，这种维修加工的，又不开出库单，那是怎么做核算的呢？

邹老师 解答

2020-07-29 16:05

你好，领用这样做分录
借；生产成本，贷；原材料

哭泣的电灯胆 追问

2020-07-29 16:36

那有人工和制造费用也需要分配吧

邹老师 解答

2020-07-29 16:37

你好，是的，是这样的

哭泣的电灯胆 追问

2020-07-29 16:37

也是直接做到生产成本，不计入到库存商品是吗

邹老师 解答

2020-07-29 16:39

你好，是的，因为是维修加工，不需要结转到库存商品的

哭泣的电灯胆 追问

2020-07-29 17:11

老师，已经做了结转到库存商品了，这个要怎么办呢？按生产上面的走了

邹老师 解答

2020-07-29 17:12

你好，你需要把结转到库存商品的分录红冲

哭泣的电灯胆 追问

2020-07-29 17:14

是只冲红一部分还是全部冲红呢？那做到主营业务成本的库存商品是不是也要冲？

邹老师 解答

2020-07-29 17:16

你好，需要把错误的全部红冲
做到主营业务成本的库存商品，也需要红冲的

哭泣的电灯胆 追问

2020-07-29 17:34

老师，如果不冲红直接在凭证上面修改，对报表有影响吗？冲红后需要做哪些分录弥补呢

邹老师 解答

2020-07-29 17:38

你好，对报表是有影响的
红冲的分录是（如果是当年）
借；库存商品，贷；主营业务成本
借；生产成本，贷；库存商品